IRP 시작하는 방법, 연말정산 환급까지 생각한다면 이렇게 잡아두기

얼마 전 연말정산 자료를 미리 챙기다가 IRP 납입액을 보고 살짝 놀랐습니다. 자동이체를 걸어둔 줄 알았는데 몇 달 빠져 있었고, 막상 계산해보니 받을 수 있는 세액공제 금액도 생각보다 차이가 컸거든요. IRP는 이름이 조금 딱딱해서 어렵게 느껴지지만, 실제로는 노후자금 계좌에 돈을 넣고 세금 혜택을 받는 구조에 가깝습니다.

IRP는 개인형퇴직연금입니다. 회사에서 받은 퇴직금을 넣어두는 계좌로도 쓰이고, 직장인이나 자영업자가 직접 돈을 넣어 세액공제를 받는 절세 계좌로도 씁니다. 다만 중간에 마음대로 빼 쓰기 쉬운 통장은 아니라서, 시작 전에 목적을 분명히 잡는 게 좋습니다.

IRP가 필요한 사람부터 구분하는 방법

IRP가 모든 사람에게 무조건 좋은 상품은 아닙니다. 가장 잘 맞는 경우는 매년 소득세를 내고 있고, 당장 쓰지 않아도 되는 돈을 노후자금으로 묶어둘 수 있는 사람입니다. 예를 들어 연말정산 때 세금을 꽤 냈거나, 매년 환급액을 조금이라도 키우고 싶은 직장인이라면 먼저 검토할 만합니다.

반대로 비상금이 부족한 상태라면 순서를 바꾸는 게 낫습니다. IRP는 55세 이후 연금으로 받는 것을 전제로 설계된 계좌라 중도해지하면 세금 부담이 생길 수 있습니다. 갑자기 전세금, 병원비, 생활비가 필요할 가능성이 큰 돈까지 넣으면 나중에 오히려 불편해질 수 있습니다.

• 소득세를 내고 있어 세액공제 효과가 있는 사람
• 최소 5년 이상 묶어둘 자금이 있는 사람
• 연금저축만으로 세액공제 한도가 부족한 사람
• 퇴직금을 바로 쓰지 않고 이어서 운용하고 싶은 사람

세액공제 한도 계산하는 방법

IRP에서 가장 많이 보는 숫자는 연 900만 원입니다. 2026년 기준으로 연금저축과 IRP를 합쳐 세액공제 대상이 되는 한도는 연 900만 원입니다. 다만 연금저축만으로는 최대 600만 원까지만 인정되기 때문에, 연금저축 600만 원을 넣는 사람은 IRP에 300만 원을 더 넣어 합산 900만 원을 채우는 식으로 많이 운용합니다.

공제율은 소득에 따라 달라집니다. 총급여 5,500만 원 이하인 근로자라면 지방소득세 포함 16.5%, 그보다 높으면 13.2%가 적용되는 구조입니다. 숫자로 보면 꽤 선명합니다. 900만 원을 꽉 채웠을 때 16.5% 구간은 최대 148만 5,000원, 13.2% 구간은 최대 118만 8,000원까지 세액공제 효과를 기대할 수 있습니다.

월 납입액으로 바꿔 보면 더 쉽습니다

연 900만 원이라고 하면 크게 느껴지지만 월로 나누면 75만 원입니다. 연금저축 50만 원, IRP 25만 원처럼 나눌 수도 있고, IRP 하나만으로 월 75만 원을 넣을 수도 있습니다. 다만 실제 환급은 내가 이미 낸 세금 범위 안에서 이뤄지기 때문에, 소득이 낮거나 다른 공제가 많은 해에는 계산상 금액보다 적을 수 있습니다.

• IRP만 납입: 월 75만 원이면 연 900만 원
• 연금저축 600만 원 활용: IRP는 연 300만 원, 월 25만 원
• 세액공제율 16.5% 구간: 300만 원 납입 시 49만 5,000원 수준
• 세액공제율 13.2% 구간: 300만 원 납입 시 39만 6,000원 수준

계좌를 고를 때 보는 기준

IRP 계좌는 은행, 증권사, 보험사에서 만들 수 있습니다. 겉으로는 비슷해 보여도 수수료, 살 수 있는 상품, 앱 사용성이 꽤 다릅니다. 특히 장기 계좌라서 처음 만들 때 귀찮더라도 2~3곳을 비교해보는 편이 좋습니다.

은행 IRP는 예금 같은 원리금보장 상품을 고르기 편한 편이고, 증권사 IRP는 ETF나 펀드 선택지가 넓은 경우가 많습니다. 보험사는 상품 구조가 안정적으로 느껴질 수 있지만, 비용과 해지 조건을 꼼꼼히 봐야 합니다. 솔직히 투자 경험이 조금 있다면 증권사 IRP가 선택 폭 면에서는 편하게 느껴질 때가 많습니다.

수수료는 작아 보여도 오래 가면 큽니다

IRP는 1년짜리 상품이 아니라 10년, 20년 이상 가져갈 수 있는 계좌입니다. 그래서 연 0.2% 수수료 차이도 시간이 지나면 꽤 커집니다. 같은 1,000만 원을 넣어두더라도 매년 비용이 빠지면 복리 효과가 줄어듭니다. 계좌관리 수수료가 무료인지, 온라인 가입 때 혜택이 있는지, 퇴직금 운용분과 개인 납입분 수수료가 다른지도 확인하는 게 좋습니다.

• 계좌관리 수수료가 무료인지 확인
• ETF, 펀드, 예금 등 원하는 상품을 살 수 있는지 확인
• 모바일 앱에서 리밸런싱이 쉬운지 확인
• 원리금보장 상품 금리와 만기 조건 확인

운용 상품을 고르는 방법

IRP 안에서는 예금처럼 안정적인 상품도 고를 수 있고, 펀드나 ETF처럼 가격이 움직이는 상품도 고를 수 있습니다. 단, IRP는 위험자산 투자 비중에 제한이 있습니다. 보통 주식형 펀드나 ETF 같은 위험자산은 계좌 전체의 70%까지만 담을 수 있고, 나머지는 예금, 채권형, TDF 같은 상품으로 채우는 식입니다.

초보자라면 처음부터 종목을 많이 늘릴 필요는 없습니다. 예를 들어 30~40대라면 글로벌 주식형 ETF나 TDF를 중심으로 두고, 나머지를 예금이나 채권형 상품으로 채우는 방식이 무난합니다. 50대 이후라면 변동성을 조금 낮추는 쪽이 편할 수 있습니다. 근데 여기서 중요한 건 남들이 많이 산다는 이유만으로 따라 사지 않는 것입니다. IRP는 오래 가져가는 계좌라 내가 하락장을 버틸 수 있는 비율이어야 합니다.

• 공격형: 주식형 60~70%, 안정형 30~40%
• 중립형: 주식형 40~50%, 안정형 50~60%
• 안정형: 예금·채권형 중심, 주식형은 낮게 유지
• 관리 부담을 줄이고 싶다면 TDF도 선택지

가입 후 놓치기 쉬운 부분

IRP는 가입보다 관리가 더 중요합니다. 자동이체만 걸어두고 몇 년 동안 방치하면 내가 어떤 상품을 들고 있는지 모르는 경우가 많습니다. 최소한 1년에 한 번, 연말정산 전에 납입액과 상품 비중을 확인하는 습관을 들이면 좋습니다.

또 하나는 중도해지입니다. 세액공제를 받은 돈을 중간에 해지하면 기타소득세 등으로 혜택을 다시 돌려주는 느낌이 될 수 있습니다. 그래서 IRP에는 여행비나 자동차 구매자금처럼 사용 시점이 정해진 돈을 넣기보다, 정말 노후용으로 둘 돈만 넣는 편이 마음이 편합니다.

제 기준으로 IRP는 고수익 상품이라기보다 세금 혜택을 붙인 장기 저축 계좌에 가깝습니다. 너무 크게 시작하기보다 월 10만 원, 20만 원처럼 부담 없는 금액으로 열어두고, 소득과 비상금 상황에 맞춰 천천히 늘리는 방식이 오래 유지하기 좋았습니다. 절세도 중요하지만 결국 이 계좌는 미래의 내 생활비를 만드는 도구니까요.